Impôts 2023 : N’oubliez pas de déclarer vos réductions d’impôts et vos charges!
Notez les dates fiscales importantes pour 2023 : si vous avez utilisé la version papier pour votre déclaration de revenus 2022, vous avez jusqu'au 22 mai pour la retourner, tandis que si vous l'avez remplie en ligne, vous avez jusqu'au 8 juin.
Dans tous les cas, votre déclaration sera pré-remplie avec les principaux revenus que vous avez perçus en 2022, mais il est important de vérifier et de corriger si nécessaire. N'oubliez pas d'inclure les paiements effectués en 2022 qui peuvent réduire votre facture fiscale cette année, qu'il s'agisse de dépenses déductibles de votre revenu imposable ou de réductions directes de vos impôts à payer.
Les charges déductibles de votre revenu imposable
En 2022, il est possible de déduire les cotisations versées sur un plan d'épargne retraite ainsi que les pensions alimentaires versées à vos ascendants et descendants dans le besoin de votre revenu imposable. La déduction des cotisations est limitée à 10% de vos salaires 2021, mais peut être plus élevée dans certains cas. En revanche, il n'y a pas de limite pour les pensions alimentaires ou elles peuvent être imputées jusqu'à concurrence de 6 368 € en fonction des bénéficiaires (parent, enfant mineur ou majeur).
En 2022, si vous hébergez chez vous une personne âgée de plus de 75 ans dont les ressources ne dépassent pas le plafond de l'Aspa (3 786 EUR), vous pouvez déduire les frais d'accueil (logement, nourriture) que vous avez engagés.
De plus, si vous avez cotisé à une retraite de combattant, vous pouvez déduire tous les versements que vous effectuerez en 2022, à condition qu'ils soient destinés à constituer votre pension et qu'ils puissent être majorés par l'État. Il convient de noter que seuls les versements destinés à constituer une pension croissante sont déductibles, et non ceux destinés à constituer une pension non croissante.
Formulaire à compléter
Si vous choisissez de remplir votre déclaration de revenus en ligne, vous pouvez facilement déclarer toutes vos dépenses déductibles en cochant la case "Dépenses déductibles" au début de votre saisie. En revanche, si vous préférez déposer une déclaration sur papier, seules votre épargne-retraite et votre pension alimentaire seront affichées sur le formulaire 2042.
Les autres dépenses déductibles devront être déclarées sur une déclaration complémentaire, le formulaire 2042 C, qui doit être joint au formulaire 2042. Si vous n'avez pas reçu le formulaire 2042 C par voie postale, vous pouvez vous le procurer auprès du Centre des Finances Publiques ou le télécharger à partir du site internet impots.gouv.fr à partir du mois d'avril.
En 2022, la CSG que vous avez payée sur vos revenus professionnels et d'investissement de l'année 2022, ainsi que sur les revenus d'investissement de 2021, est déductible de votre revenu imposable dans la limite de 6,8%. Vous n'aurez pas besoin de saisir le montant à déduire lors de votre déclaration, car l'administration fiscale dispose déjà de cette information.
Les réductions d'impôt déductibles de votre déclaration
Certaines dépenses que vous avez payées en 2022 peuvent vous donner droit à une déduction ou un crédit d'impôt. Contrairement aux dépenses déductibles de votre revenu imposable, ces avantages fiscaux seront appliqués directement sur votre impôt 2023. Ainsi, l'administration fiscale soustraire d'abord vos dépenses de votre revenu imposable, puis calculer l'impôt correspondant avant de déduire vos réductions et crédits d'impôt.
En règle générale, la déduction fiscale dont vous bénéficiez s'applique dans la limite de votre plafond d'imposition 2023 et tout surplus sera perdu. En revanche, vos crédits d'impôt seront entièrement pris en compte et si vous avez un excédent de crédit d'impôt en 2023, il vous sera remboursé. Notez que les frais engagés en 2022 pour des factures équivalentes à ceux de 2021.
Profitez de réductions fiscales avantageuses pour vos dons (jusqu'à 75%), vos actions PME (jusqu'à 25%), et si vous vivez en Ehpad (25%). Vous pouvez également bénéficier de crédits d'impôt pour l'embauche d'employés à domicile (jusqu'à 50%), l'installation d'appareils chez vous (jusqu'à 75%), et la cotisation à une organisation syndicale (66%). Les plafonds varient selon chaque type de crédit, mais vous pouvez désormais utiliser jusqu'à 3 500 € par enfant pour le crédit d'impôt de 50% sur les frais de garde d'enfant versé en 2022.
Formulaire à compléter
Si vous remplissez votre déclaration fiscale en ligne, vous pourrez facilement déclarer toutes les dépenses non imposables en cochant la case « Déductions et crédits » en début de saisie. En revanche, si vous optez pour la version papier, seules vos cotisations et les charges sociales de vos salariés en télétravail pourront être mentionnées sur le formulaire 2042. Toutes les autres dépenses devront être indiquées sur la déclaration complémentaire n° 2042 RICI. Si vous n'avez pas reçu ce formulaire par courrier, vous pouvez le récupérer auprès de votre centre des finances publiques ou le télécharger sur impots.gouv.fr.