Impôts : c’est le moment d’agir pour éviter l’actualisation automatique de votre taux de prélèvement en janvier

Si aucune démarche n'est entreprise de votre part d'ici le 8 décembre, votre taux de prélèvement d'impôt à la source sera automatiquement ajusté le 1er janvier suivant, en se basant sur la dernière déclaration de revenus effectuée au cours du printemps.

Chaque année, l'administration fiscale met automatiquement à jour le taux de prélèvement d'impôt à la source à deux moments spécifiques : le 1er septembre ou le 1er janvier, à moins que vous ne l'ayez modifié vous-même. Si vous avez procédé à une actualisation, le taux calculé à votre initiative reste en vigueur jusqu'à la fin de l'année en cours.

En l'absence d'une action de votre part, votre taux de prélèvement d'impôt à la source sera automatiquement ajusté le 1er janvier suivant, en fonction de la dernière déclaration de revenus effectuée au printemps. Vous avez la possibilité de consulter ce taux prévisionnel sur votre espace personnel du site des impôts, sous la rubrique « gérer mon prélèvement à la source » et dans l’onglet « Consulter vos taux ». Il est donc recommandé de vérifier que ce taux, basé sur les données de l'an dernier (revenus 2022), correspond toujours à votre situation et à vos revenus prévisionnels de 2024.

Ajuster à la hausse ou à la baisse

En cas d'augmentation de vos revenus, il peut être avantageux d'ajuster à la hausse votre taux de prélèvement afin d'éviter un complément d'impôt à régler à l'automne 2024. Néanmoins, certaines personnes peuvent choisir de différer cette modification pour éviter de faire l'avance de cette différence...

D'un autre côté, si vos revenus diminuent ou si votre situation fiscale évolue (par exemple, avec une naissance ou le rattachement d'une personne à charge), il est essentiel de réduire votre taux de prélèvement afin de ne pas avancer un montant excessif d'impôt chaque mois et d'attendre l'été 2024 pour obtenir un remboursement.

Guide pratique

Pour les deux cas de figure, il vous convient de vous rendre sur votre espace individuel et d'accéder aux rubriques intitulées « gestion de mon prélèvement à la source" et "mise à jour suite à une variation de vos revenus ». La possibilité de moduler à la baisse le taux de prélèvement à la source est désormais offerte lorsque l'écart entre l'impôt initialement prévu et le nouveau montant estimé dépasse 5%. Dans ce contexte, l'utilisation du simulateur de Bercy peut s'avérer judicieuse.

Pour une diminution de vos revenus, en complément de l'estimation de vos revenus nets imposables de l'année en cours, il est nécessaire de saisir également les revenus nets imposables perçus l'année précédente (N-1). Si vous souhaitez actualiser vos revenus à la hausse, il convient d'estimer vos revenus nets imposables pour l'année 2024.

Taux de prélèvement inédit

Après avoir effectué cette modification en ligne, l'administration fiscale procédera au calcul d'un nouveau taux de prélèvement, qui sera ensuite communiqué aux organismes payeurs de revenus. En tant que salarié, il est généralement pris en compte rapidement par l'employeur, et ce processus devrait s'achever dans un délai maximal de deux mois. Pour que le nouveau taux soit effectif dès le prélèvement à la source de janvier, il est recommandé par la Direction générale des Finances publiques de le mettre à jour au plus tard le vendredi 8 décembre.